干货｜ 留学生应对“报税季全指南”

要怎么报税呢？

为什么要报税？

我们要报税

吗？

IRS 是什么？

2018年报税季已经拉开序幕，国税局(IRS)宣布，今年报税季开始时间是2018年1月29日星期一，报税截止日是2018年4月17日，星期二。

不管你是刚刚踏入美国国土开启留学生涯，还是已经启用OPT步入职场， 又或是顺利斩获H1B获得工作签证，身在美国，报税都是牵系你学业、工作、身份与前程方方面面逃不开、绕不过的话题。

同时，报税可是对留学生非常重要的信用记录。

所以，今天就跟着“常青藤精英教育”的小编一起学习报税，把国税局(IRS)多收的税都要回来吧！

IRS 是什么？

首先，来回答一个最基本的问题：什么是IRS?

IRS，全拼 Internal Revenue Service，指的美国国税局。

每年也是由国税局来组织各项报税的事宜的。

我们也要报税么？

根据美国国税局（IRS）的规定：

自1993年起，凡是持有F、J、M签证的外籍学生，或是持有J、Q签证的外籍学者，无论是否有工作或收入，只要是暂时居留在美国，都必须向IRS申报自己的税务情况。

为什么要报税？

第一，如果你是可以被退税的，那么只有报了税才能获得应有的退税；否则，美国国税局(IRS)自动退的税一定是比你应有的少。

第二，如果你本身工资和身份就要求你必须报税，但是你没有做的话，这样你就可能会有高达25%的罚款，甚至刑事责任（使情况而定）。

所以税，还是是一定要报的。

要怎么报税呢？

报税的方式可选择邮寄材料或者网上电子报税。

邮寄材料报税：必须将所需表格和材料，在截止日期当天前(2018年4月17日，星期二)由快递寄出；

网上电子报税：即e-file，可在美国国税局(IRS)官网选择合作推荐软件帮助填写表格。

报税的资源要去哪里找

首先，一切信息以美国国税局(IRS)发布的为准。

各种表格和Instruction一定要从美国国税局(IRS)的官网:https://www.irs.gov/下载哦。

每个表格都有自带的Instruction，包括了适用人群、邮寄地址，以及表格每一行应该填什么怎么填写的指导等等，认真研读你也能成为报税专家哟。

其次，善用学校资源。一般学校都会提供免费的报税问答服务，需要密切关注学校邮件，或者找international students office 咨询。

确认符合哪种报税身份

#01 F1学生签证

F1留学生在美期间的收入来源可以包括scholarships，fellowships, graduate assistantships，pratical / academic training，以及任何校内与校外的工作收入，出租房屋与各项投资的收入，online sale或者甚至是赌博收入等。

然而，银行利息收入不用报税。

同时，根据中美的税务协定(常被简称Treaty)，持F1签证的中国留学生每年毛收入(gross income)不超过5,000美金的部分可免税。

#02 居民还是非居民

再确认自己属于居民(Resident)还是非居民(Nonresident)，因为居民与非居民的报税流程不同。

注意，这里的居民(Resident)≠移民局所说的移民(Immigrant)，它们完全不是一个概念，而且是相互独立的。

美国国税局(IRS)规定：在美国求学不超过五年的外国留学生都被视为Nonresident aliens。

在美国待超过五年，比如 有些同学来美念博士或念多个学位的， 会以F1签证身份待五年以上。这时，美国政府会视你为Resident aliens。(需要注意的是，你持 F1签证的第五年依旧是Nonresident alien，Resident alien的身份从第六年开始算起)

成为Resident alien之后，你的报税要求就和美国公民的一样了。

报税表格和步骤的指导

若持有F1签证不超过5年(也就是Nonresident aliens身份)，则大概有两类报税情况：

没有收入、

或工资收入不超过$4000

需要每年交一个Form 8843 ，表格的全称是Statement for Exempt Individuals and Individuals With a Medical Condition。

Form 8843

它是外国留学生作为Exempt Individuals的身份交表，目的是给美国税局(IRS)声明Nonresident aliens的身份，在做身份测试时相关日子就可以不计在内。

也就是说，所有的留学生，不管你在美国有没有收入，待不超过五年的，按规定都应该每年给税局交一个Form8843(虽然有人没交也没什么后果，但是交表是自己身份证明的一个记录)。

有Taxable income、

或一年工资在$4000以上

则需要交三份表——From 8843、Form 1040NR (或1040NR-EZ)、Form W-2。

Form 8843在上面已经提到了，就不再重复说明了。

Form 1040NR ： 通常来说，如果你过去一年的wages超过了$4000，或者你的收入种类列在了1040NR表格第1页的8－21行、第4页的1－12行（比如说小费、股票分红、房屋出租收入、赌博收入…虽然除了工资收入很多都与普通留学生无关，但建议有收入的还是去IRS官网下载一个1040NR表格来对照一下），则都需要填交Form 1040NR。

Form 1040NR

Form 1040NR-EZ： 有些来美留学的博士，在前五年会填交Form1040NR-EZ，通常来说如果你是单身且经济来源只有工资收入、小费、奖学金等，且taxable income在一年10万刀以下，都可以填交Form 1040NR-EZ。(具体条件可咨询学校办公室。当然，满足填交1040NR-EZ条件的都可以选择填交1040NR)

Form W-2 ：这是相关你的工资单 Wage and Tax Statement。有工资的同学，根据需要报税时还要填写W-2表格。每一个雇主都会对应一份W-2表格，上面可以提供大部分报税所需信息。

Form W-2

以上，就是持有F1签证不超过5年(也就是Nonresident aliens身份)提交报税表的情况了。

若F1签证身份待美国超过五年以上(也就是Resident aliens身份)，成为Resident alien之后，你的报税要求就和美国公民的一样了——也就是说，你在全球范围内的收入都需要依循美国法律来缴税。

通常来说，此时留学生需要填交两份税表：Form 1040、Form 8833。

Form 1040：通常，如果你在65岁以下，单身，一年的gross income（即你在全球范围内获得的所有可被征税的收入，包括资金、物品、财产和服务）在$10, 300以上，则需要填交1040表。

比如说，一般在美国的博士生一年有两万刀左右stipend的，是肯定要填交的，但结婚的带有dependent(s)的另当别论（具体请参见Form 1040 Instructions第8、9页）。

Form 1040

Form 8833：好消息是，作为在校学生，你依旧可以享受$5000免税的Treaty。

但这需要你先填交Form 8833，并把它和你的Form 1040附在一起。

Form 8833

注意：在Form 8833后面附的说明里有说：“Form 1040NR也需要和Form 8833一起交。” 然而，事实上并无必要。你只需要交了Form 1040NR和Form 8843，美国税局(IRS)就会默认你满足享受Treaty，即$5000免税的条件了。

推荐的一些报税软件

为了方便报税，或给很多像小编一样的报税小白带来更方便的服务，美国国税局(IRS)官网罗列了一些帮助报税的软件，大家可以根据需求自行选择。

查询网址：

https://apps.irs.gov/app/freeFile/jsp/index.jsp

(图片均源于网络）

写在最后

最后，提醒大家一件事： 记得一定要给自己每年填的各种表格 留一份复印件或扫描件作为缴税记录 ，这样也能确保万一发生什么情况也能有个备用文件。

并且，要尽量在Deadline(2018年4月17日，星期二)前把表格寄出，或者完成电子报税哦！

当然啦，还有任何疑问，或者咨询留学申请相关的事宜，你还有我们“常青藤精英留学”：全常青藤团队，各校招生官零距离，私人定制属于您的藤校申请计划，留美工作不是问题，IVY ELITE等你来圆梦。